Buongiorno, bentornata e bentornato su AssistenteDallaAallaZeta.
Tra le attività di pertinenza di Personal Assistant ed Office Manager c’è il presidio degli adempimenti legate al Tasse e Tributi ed in particolare la raccolta, preparazione e, a seguire, l’Archivio della Documentazione relativa alla Dichiarazione dei Redditi.
Se quando noti la scadenza Modello Unico o 730, o anche solo quando senti l’espressione Dichiarazione dei Redditi, ti vengono in mente le domande “Quali spese si possono scaricare dalle tasse?” “Avrò inserito tutte le spese nella Dichiarazione dei Redditi?” “Quali documenti devo presentare al Commercialista?” ed ogni volta hai la sensazione di non sapere da dove cominciare, queste informazioni e la mia Infografica possono rappresentare per te un bel punto di partenza.
Quest’anno aprile è un mese in cui si concentrano importanti scadenze fiscali, ben più che negli anni scorsi, ma rappresenta anche il mese giusto per dedicarsi alla raccolta e preparazione dei documenti utili per la dichiarazione dei redditi personale che molte Personal Assistant, come me, si occupano di gestire per il proprio Assistito.
Questo è buon momento infatti per raccogliere e analizzare i documenti già ricevuti, o da richiedere se non ancora pervenuti, come le Certificazioni Uniche per i compensi, l’Attestazione dei Versamenti ai Fondi di Previdenza Complementare e la Certificazione di Interessi e Spese per i Mutui 1 ° casa.
E’ il periodo più adatto anche per riguardare i giustificativi di spesa raccolti nell’anno passato, verificare i rimborsi assicurativi, inoltrandoli se siamo un po’ in ritardo o gestendo quelli che hanno bisogno di integrazione e fino ad ora sono scappati dal nostro controllo.
Non ultimo si tratta del periodo giusto per fare il punto sull’anno nuovo, sulle norme varate, ma anche sulle procedure che applichiamo ogni anno per raccogliere e catalogare i giustificativi come fatture, scontrini e pagamenti, sulla gestione dei rimborsi assicurativi che, forse, possiamo abituarci ad inoltrare per tempo e sulle eventuali spese che sono state pianificate per l’anno, così da sapere già come gestire acquisti e attività che richiedono particolari accortezze per far sì che un costo si trasformi in un importo da portare in detrazione.
Di seguito alcuni spunti da tenere presente nell’analisi di spese, documenti e giustificativi utili per la redazione, a seconda dei casi, di Unico o di 730, che rappresentano informazioni da approfondire con il Commercialista che segue il tuo Assistito, senza fretta già nel corso dell’anno, così da contestualizzare i casi specifici, i requisiti e le effettive possibilità di detrazione.
Lo scopo di queste informazioni non è quello di rispondere a quesiti aperti, ma di far sorgere delle domande utili che nel mio caso hanno fatto la differenza nella gestione della tematica tasse che, nel tempo ho appreso, essere una pratica piuttosto lunga, che va gestita con cura, attenzione e con un pizzico di curiosità rispetto alle norme, a dire il vero piuttosto complicate.
Il mio suggerimento è quindi quello di Approfondire, Approfondire, Approfondire.
Di seguito un’infografica, estratta dal nostro Corso di Formazione Personal Assistant, con un elenco, indicativo e non esaustivo, di Documenti e Giustificativi da Raccogliere, Preparare, Richiedere e Presentare per la Dichiarazione dei Redditi.
Puoi utilizzarla come punto di partenza per preparare la dichiarazione dei redditi del tuo Assistito e come base per creare la tua personale lista dei documenti utili, che tiene conto della situazione specifica del tuo Assistito e della sua Famiglia, dei livelli di reddito, delle spese sostenute e delle attività previste nell’anno.
Spero questi contenuti possano essere utili per rendere più organizzata ed efficace la tua attività.
Informazioni Utili per la Dichiarazione dei Redditi
Il principio di Cassa
La detrazione delle spese personali di competenza di un determinato anno non può essere anticipata o posticipata rispetto all’anno in cui vengono sostenuti e, basandosi su quello che si chiama principio di cassa, viene sempre presa in considerazione la data del pagamento e non la data in cui viene effettuata la prestazione.
In alcuni rari casi non può neanche essere presa in considerazione la data della fattura, ma sempre la data di pagamento, per cui va posta particolare attenzione per le spese sostenuti verso la fine dell’anno.
Se il dentista ha emesso una fattura durante una visita e pagamento con il bonifico, è importante effettuare il pagamento entro la fine dell’anno per consentire la corretta registrazione del ricavo al nostro dottore ed una corretta e più semplice gestione della nostra spesa per la detrazione.
Giustificativi di Spesa e Pagamenti Tracciati
La detrazione di molte spese a soggetta alla presentazione di diversi giustificativi che descrivano l’attività e certifichino l’avvenuto pagamento.
Alcuni documenti, come Certificazioni Uniche ed Attestazioni di Versamento degli Interessi sono documenti di per sé sufficienti per la presentazione, mentre altri, come le fatture per le spese mediche potrebbero non esserlo.
Nel caso delle spese sostenute per visite ed esami presso ospedali privati o con singoli medici è sempre necessario allegare alla fattura anche la ricevuta di un pagamento tracciato, come un bonifico o lo scontrino di una carta di credito, mentre non è possibile portare in detrazione spese sostenute in contanti.
Nel caso delle ristrutturazioni edilizie ci sono diverse forme di agevolazioni, tra cui la possibilità, a determinate condizioni e con precisi limiti, di portare in detrazione anche le spese per l’acquisto di mobili e di alcuni elettrodomestici.
Anche in questo caso è presente il requisito specifico del pagamento con uno strumento tracciato, come un bonifico o la carta di credito, senza però escludere la possibilità di detrazione nel caso di finanziamento rateale, ma sempre dietro presentazioni di determinati documenti a prova del pagamento da parte della società finanziaria.
E’ sempre bene verificare per tempo con il Commercialista che segue il tuo Assistito quali sono le linee guida per quel preciso tipo di spesa o di attività, così da utilizzare tutte le possibilità disponibili ed evitare spiacevoli sorprese, per così dire, a consuntivo.
Riduzione delle Detrazioni
A partire dal 2020 è stata introdotto un limite alla possibilità di detrarre alcune spese legato all’ammontare del reddito lordo annuo.
Per i redditi compresi tra 120.000 e 240.000 Eu le detrazioni fiscali di alcuni oneri sono ridotte progressivamente, per essere portate a zero quando il reddito supera i 240.000 Eu.
Questa regola potrebbe spiegare il perché alcune spese in teoria detraibili, nella pratica non lo sono o lo sono solo in parte.
Documenti e Giustificativi utili per la Dichiarazione dei Redditi
Infografica Documenti e Giustificativi da Raccogliere, Preparare
Richiedere e Presentare per la Dichiarazione dei Redditi
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